Quanto o DIFAL vai custar na sua compra interestadual?
Escolha o estado do fornecedor e o estado da sua empresa. O simulador calcula o diferencial de alíquota e o custo final da mercadoria.
Simulador
Não sabe qual base escolher? Clique aqui
Quem define é o estado da sua empresa (destino), não você. Quando uma empresa compra de outro estado, a forma de calcular o DIFAL está no regulamento do ICMS (RICMS) do estado de destino, com base na Lei Complementar 87/1996. A base única, calculada por fora, foi fixada pela EC 87/2015 e pela LC 190/2022 apenas para vendas a consumidor final não contribuinte, o que não é o caso de uma empresa que compra para revenda, uso ou ativo.
Base simples (por fora): DIFAL = valor da nota × (alíquota interna − alíquota interestadual). Escolha esta opção se o RICMS do seu estado manda calcular direto sobre o valor da operação.
Base dupla (por dentro): o ICMS interestadual sai do valor da nota e o ICMS do destino entra na própria base, que é dividida por (1 − alíquota interna). O resultado é maior. Escolha esta opção se o RICMS do seu estado manda calcular por dentro.
Exemplo: nota de R$ 10.000,00, alíquota interna de 18% e interestadual de 12%. Base simples: R$ 600,00. Base dupla: R$ 731,71.
Como o simulador escolhe a base: ao selecionar o estado de destino, a base é aplicada automaticamente. Usamos base dupla em AL, BA, GO, MG, MS, MT, PA, PB, PE, PI, PR, RS, SC, SE e TO, segundo o regulamento desses estados para compras entre contribuintes (por exemplo, o art. 72 do RICMS/MT, em resposta de consulta da SEFAZ-MT). Nos demais estados as fontes divergem, então o simulador usa a base simples e mostra também o valor na base dupla. Alguns estados (como SE, PE, PB e GO) têm variações para o Simples Nacional.
Em caso de dúvida, fale com a ADA Contabilidade antes de pagar a guia. Para estimar o preço, compare as duas opções e use a maior como margem de segurança.
Base aplicada para São Paulo: simples (por fora). Não encontramos confirmação segura da regra deste estado, então o resultado mostra também o valor na base dupla. Confirme com a ADA.
Preenchido automaticamente com a alíquota geral de São Paulo: 18%. O FCP do estado é de 2%, preenchido automaticamente: desmarque a opção abaixo se o produto não estiver sujeito a ele. Se o produto tem alíquota própria, ajuste os campos.
Clique aqui e consulte a alíquota interna do seu estado
| Estado | Alíquota interna geral |
|---|---|
| Norte | |
| AC – Acre | 19% |
| AM – Amazonas | 20% |
| AP – Amapá | 18% |
| PA – Pará | 19% |
| RO – Rondônia | 19,5% |
| RR – Roraima | 20% |
| TO – Tocantins | 20% |
| Nordeste | |
| AL – Alagoas | 19% |
| BA – Bahia | 20,5% |
| CE – Ceará | 20% |
| MA – Maranhão | 22% |
| PB – Paraíba | 20% |
| PE – Pernambuco | 20,5% |
| PI – Piauí | 21% |
| RN – Rio Grande do Norte | 20% |
| SE – Sergipe | 19% |
| Centro-Oeste | |
| DF – Distrito Federal | 20% |
| GO – Goiás | 19% |
| MS – Mato Grosso do Sul | 17% |
| MT – Mato Grosso | 17% |
| Sudeste | |
| ES – Espírito Santo | 17% |
| MG – Minas Gerais | 18% |
| RJ – Rio de Janeiro | 20% |
| SP – São Paulo | 18% |
| Sul | |
| PR – Paraná | 19,5% |
| RS – Rio Grande do Sul | 17% |
| SC – Santa Catarina | 17% |
Alíquotas gerais de 2026. Produtos com tratamento próprio podem ter alíquota diferente: se for o caso, ajuste o campo acima.
Carga de ICMS na entrada: R$ 2.000,00 (ICMS da nota + DIFAL), sem crédito nesta simulação. Se o regulamento do seu estado exigir base dupla, o DIFAL seria R$ 1.000,00.
Como funciona
- Como o cálculo é feito: o simulador identifica a alíquota interestadual da operação a partir do estado de origem, do estado de destino e do tipo de produto (nacional ou importado).
- DIFAL: é a diferença entre a alíquota interna do estado de destino e a alíquota interestadual da nota, aplicada sobre o valor da operação.
- Simples Nacional, compra para revenda: recolhe o DIFAL na entrada, e o ICMS da nota mais o DIFAL viram custo, porque o Simples não aproveita crédito.
- Lucro Presumido ou Real, compra para revenda: não há DIFAL. O ICMS destacado na nota vira crédito e abate o ICMS devido na venda.
- Uso, consumo ou ativo: o DIFAL é devido em qualquer regime. Nesta simulação o valor entra no custo; o aproveitamento de crédito do ativo imobilizado depende de cada caso.
- Base simples ou dupla: quem define é o regulamento do ICMS do estado de destino. Veja a explicação no quadro "Não sabe qual base escolher?", logo abaixo dos botões do simulador.
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